안녕하세요, 여러분. 5월은 개인사업자, 프리랜서 등 종합소득세 신고 대상자에게 중요한 시기입니다. 복잡하게 느껴질 수 있는 종합소득세 신고를 위해 어떤 서류를 준비해야 할지 미리 파악하는 것이 중요한데요. 필요한 서류를 제대로 갖추면 절세 혜택을 놓치지 않고, 신고 과정도 더욱 원활하게 진행할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 시 여러분이 꼭 준비하셔야 할 서류 목록을 자세히 알려드리겠습니다. 특히 사업과 관련된 경비처리나 세액/소득 공제를 받기 위해 필요한 증빙 서류들을 중심으로 살펴보겠습니다.
종합소득세 신고 시 기본적인 필수 서류
종합소득세 신고의 가장 기본적인 서류는 바로 여러분의 신분증입니다. 홈택스나 세무서 방문 시 본인 확인을 위해 필요하며, 온라인 신고 시에는 공동인증서, 금융인증서, 간편인증 등으로 대체됩니다.
또한, 소득을 증명할 수 있는 서류가 필요합니다. 사업소득의 경우 장부 (간편장부 또는 복식부기) 또는 종합소득세 신고 안내문에 기재된 내용 등이 해당됩니다. 근로소득이나 기타소득 등이 있다면 해당 소득에 대한 원천징수영수증 등 소득을 증명하는 서류도 준비해야 합니다.
사업과 관련하여 사용한 신용/체크카드 내역은 대부분 자동으로 수집되지만 , 카드 명세서에 나타나지 않는 특정 경비에 대한 증빙은 별도로 준비해야 합니다 .
사업 관련 경비 처리를 위한 서류
종합소득세를 줄이기 위해서는 사업과 관련된 경비를 제대로 인정받는 것이 중요합니다. 다음은 주요 경비 항목과 필요한 서류입니다.
통신비 및 공과금
사업과 관련하여 사용한 핸드폰, 인터넷 요금 등 통신비 납부내역은 사업 경비로 반영할 수 있습니다 , . 사업자등록번호로 세금계산서를 받은 경우는 별도 신청 없이 반영되기도 하지만 , 그렇지 않은 경우 영수증이나 통장 송금 내역을 준비해야 합니다 . 사무실 임차료 등 다른 공과금도 마찬가지로 관련 증빙을 갖춰야 합니다.
차량 관련 비용
사업에 사용되는 차량과 관련된 비용도 경비 처리가 가능합니다. 차량 리스료 납부 스케줄 내역서는 리스 회사에 요청하여 준비하고 , 자동차 보험료 영수증은 계약 기간과 납부 금액이 표기된 것을 준비해야 합니다 . 본인 소유 차량의 경우 자동차등록증 또는 구매 계약서가 필요할 수 있습니다 .
접대비 (경조사비 포함)
거래처 등에 지출한 접대비도 경비 처리가 가능합니다. 특히 경조사비의 경우 건당 20만 원 이내라면 청첩장, 부고장 등의 증빙으로도 처리가 가능합니다 . 하지만 20만 원을 초과하는 경우에는 반드시 세금계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 적격 증빙을 갖춰야 합니다 .
외주 인건비 및 기타 사업 비용
프리랜서 등에게 외주 용역을 맡기고 지급한 인건비용이 있다면 영수증이나 통장 송금 내역을 준비하여 경비로 처리할 수 있습니다 . 그 외 사업 관련 교육훈련비, 도서구입비 등 현금으로 지출하고 영수증을 받은 경우에도 해당 증빙을 잘 챙겨야 합니다 .
사업 관련 대출 이자
사업 운영을 위해 대출을 받았다면 해당 대출 이자 납입 증명서를 금융기관에 요청하여 준비하시면 됩니다 . 2023년 1월부터 12월까지의 이자 납입 내역이 필요합니다 .
세액 및 소득 공제를 위한 서류
경비 처리 외에도 다양한 항목에서 세액 또는 소득 공제를 받아 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
기부금 영수증
종교단체, 학교, 병원, 불우이웃돕기 등 지정된 곳에 기부한 금액에 대해서는 공제를 받을 수 있습니다 . 기본공제 대상자인 배우자 및 직계존비속, 형제자매가 지출한 기부금도 인정되지만, 정치자금 기부금은 본인 명의의 기부금만 공제 대상입니다 . 해당 기관으로부터 기부금 영수증을 발급받아 제출해야 합니다.
건강보험료 납입 내역
특히 지역가입자인 사업자의 경우 건강보험료 납입 내역을 종합소득세 신고 시 제출하여 공제받을 수 있습니다 . 건강보험공단 홈페이지에서 직접 발급받거나 공단에 종합소득세 신고용 납입내역을 요청할 수 있습니다 .
퇴직연금 납입 내역
DB형, DC형 등의 퇴직연금을 납입하고 있다면 2023년 불입 내역 및 2023년 12월 31일 기준 잔고 증명을 준비하여 소득 공제를 신청할 수 있습니다 .
그 외 추가적으로 필요할 수 있는 서류
사업의 형태나 상황에 따라 다음과 같은 서류가 추가로 필요할 수 있습니다.
부가가치세 신고서
부가세 신고를 세무 대리인을 통하지 않고 직접 신고하신 분들은 2023년 1기 확정, 2기 확정 부가가치세 신고서를 준비해야 합니다 . 홈택스에서 신고 내역이 확인되는 경우는 생략 가능합니다 .
판매 장려금 및 매입 할인 내역
거래처로부터 판매 장려금이나 매입 할인 지원금을 받은 내역이 있다면 해당 내역을 준비해야 합니다 .
마무리하며
종합소득세 신고에 필요한 서류는 개인의 소득 종류, 사업 규모, 공제 항목 등에 따라 달라질 수 있습니다. 위에 안내된 일반적인 서류 외에도 여러분의 상황에 맞는 추가 서류가 필요할 수 있으니, 신고 안내문이나 세무 전문가의 도움을 받아 꼼꼼하게 준비하시는 것이 좋습니다.
미리미리 서류를 준비하셔서 5월 종합소득세 신고 기간에 차질 없이 신고를 마치시길 바랍니다.
참고 자료
- 종합소득세 필수 서류, 추가 서류 완벽 정리(for. 개인사업자)
- 종합소득세 신고 관련 자료 제출 안내 - 고객 안내서
- 2024년 5월 종합소득세 신고안내 (서류준비자료 안내) : 네이버 블로그
- 종합소득세 신고할 때 제출해야 하는 증명서류는 어떤 것들이 있나요?
- 국세신고안내 - 개인신고안내 - 종합소득세 - 기본정보 - 신고납부기한
